Кредитование юридических лиц

Курсовая работа

В контексте кредитных отношений происходят важные перераспределительные процессы. Финансы и кредит — взаимосвязанные категории. В совокупности они обеспечивают оборот коммерческих средств на расширенной основе. В Российской Федерации кредитные ресурсы привлекаются для покрытия дефицита бюджета. Ссуда ​​- это движение ссудного фонда через банковскую систему и специальные финансово-кредитные учреждения. Банки аккумулируют свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе обеспеченности, возвратности, платности и срочности предприятиям в них нуждающимся в них.

Кредит предусматривает более быстрый оборот капитала, так как приобретенные активы могут быть оплачены позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков. Компании всех форм собственности все чаще нуждаются в привлечении заемных средств для ведения своего бизнеса и получения прибыли. Самая распространенная форма сбора средств — получение банковской ссуды по кредитному договору.Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибылей.

Цель курсовой работы — изучить понятие кредита, проанализировать процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, были решены следующие задачи:

— изучение сущности кредитования;

— изучение организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке;

— составлена общая характеристика объекта исследования ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»,

— изучены основные условия кредитования в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».

— подробно рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Помимо теоретических исследований, использовались также практические данные филиала АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», документы, оформленные при оформлении заявки на получение кредита, а также устные консультации сотрудников банка. Все это позволило комплексно и детально рассмотреть процесс доверительного управления юридическим лицам в целом, в отдельных его аспектах. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ЕГО ФУНКЦИИ

1.1 Необходимость кредита

Возможность возникновения и развития кредита связана с обращением и обращением капитала. В процессе перемещения основного и оборотного капитала высвобождаются ресурсы. Средства труда длительное время используются в производственном процессе, их стоимость переносится на стоимость готового изделия по частям. Постепенное восстановление стоимости основных средств в денежной форме приводит к тому, что высвободившиеся средства депонируются на счетах предприятий. В то же время, с другой стороны, существует необходимость в замене изношенных средств работы и достаточно высоких разовых расходах. Кредитные отношения в экономике строятся на определенной основе, одним из элементов которой являются принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудного капитала. Эти принципы возникли спонтанно на первом этапе развития кредита, а затем нашли прямое отражение в национальных и международных правилах кредитования. Кредит обеспечивает преобразование денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и дебиторами. С его помощью они аккумулируют свободный денежный капитал и доходы предприятий, личного сектора и государства, превращаясь в ссудный капитал, который передается на плату во временное пользование.

13 стр., 6169 слов

Кредитный договор в рб

... кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития производства. Важным этапом банковского кредитования является заключение и исполнение кредитного договора. Отношения в области кредитования ...

Физический капитал в форме средств производства не может перетекать из одной отрасли в другую. Этот процесс обычно осуществляется в форме движения денежного капитала. Следовательно, кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм для перевода капитала из одного сектора в другой и для выравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перевода капитала из одних отраслей производства в другие и закреплением производительного капитала в определенной естественной форме. Это также позволяет преодолеть ограничения индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности обращения денежных средств действующих предприятий, обслуживающих процесс реализации промышленных товаров, что особенно важно в условиях формирования рыночных отношений.

1.2 Функции кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества во многом определяется выполняемыми им функциями.

Перераспределительная функция., Экономия издержек обращения, Ускорение концентрации капитала., Обслуживание товарооборота.

Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс — определяющий фактор экономического развития любого государства и единого хозяйствующего субъекта. Роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Кредит нужен также для реализации инновационных процессов в виде непосредственного внедрения научно-технических разработок в производство, затраты на которые изначально финансируются бизнесом, в том числе за счет целевых средне- и долгосрочных банковских кредитов. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

  • аккумуляция временно свободных денежных средств;
  • перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
  • создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
  • регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основные принципы получения кредита — погашение, срочность и платеж.

17 стр., 8086 слов

ФОРМИРОВАНИЕ РЕЗЕРВОВ ПО ССУДАМ И ПРИРАВНЕННОЙ К НИМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

... на возможные потери по кредитам и просроченным задолженностям; Объектам исследования данной курсовой работы является ПАО «АК Барс» ... созданию резервов на возможные потери по ссудам. В данной курсовой работе будут использованы следующие методы исследования: графический, ... кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных ...

1.3 Формы кредита, Коммерческий

Банковский кредит. Банковская ссуда — это ссуда, предоставляемая банками заемщикам в форме ссуд наличными. Существуют следующие существенные различия между коммерческими и банковскими кредитами. Во-первых, предметом коммерческой ссуды является товарный капитал, а предметом банковской ссуды — денежный капитал. Коммерческий заем предоставляется юридическим лицам, связанным с производством и торговлей продажей товаров и услуг данной продажи. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковской ссуде ссудный капитал отделен от промышленного и коммерческого капитала. Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковской ссуде только один из участников кредитной операции — заемщик выступает как юридическое лицо, другой участник — кредитор — выступает только как финансово-кредитная организация. В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредита. Рост предложения ссудного капитала, передаваемого через банковский кредит, не всегда отражает рост выпуска.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности — в машиностроительную).

банковскую ссуду принято классифицировать по нескольким основным критериям, наиболее важные из которых включают категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления ссуды. Исходя из этого, выделяют следующие признаки.

1.Сроки погашения.

— Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудного капитала и в экономике в целом.

— Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Все эти операции составляют автономный сегмент рынка ссудного капитала — денежный рынок. Средний срок погашения данного вида кредита обычно не превышает шести месяцев.

  • Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

— Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные кредиты, они обслуживают оборот основных средств, дифференцируясь по большим объемам переданных кредитных ресурсов. Особое развитие они получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 лет и более, особенно если вы получаете адекватные гарантии от государства.

2 . Ссуда денег и ссуда капитала.

Деньги, полученные в качестве ссуды, расходуются в периоды промышленного роста, как правило, на приобретение дополнительных средств производства и рабочей силы, а в периоды экономического кризиса — на погашение ранее выпущенных долговых обязательств с целью предотвращения сбоя. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производства, во — втором — она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительного капитала. Банковскую ссуду с двойной целью можно разделить на ссуду на капитал и ссуду наличными. Ссуда ​​под залог капитала — это ссуда, которая приводит к увеличению реального капитала. И наоборот, денежная ссуда — это ссуда, при которой только движение денег происходит как средство платежа, не сопровождающееся расширением производства. Разделение банковской ссуды на ссуду наличными и ссуду на капитал важно для понимания роли этой ссуды в воспроизводстве всего акционерного капитала.

Потребительский кредит., Международный кредит., ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

2.1 Общая характеристика объекта исследования

1) Общая характеристика «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ)

«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ) успешно работает на отечественном рынке банковских услуг уже почти два десятилетия. Его история началась в 1992 году, и с тех пор этот банк считается одним из самых надежных и перспективных кредитно-финансовых учреждений России. МКБ имеет все необходимые лицензии для работы, является участником системы страхования вкладов и позиционирует открытие бизнес-процессов. Благодаря высокому качеству обслуживания, широкому спектру предоставляемых услуг и стабильности своих позиций на финансовых рынках МКБ заслужил доверие большого количества частных и корпоративных клиентов. Кроме того, МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК активно сотрудничает с международными банками и финансовыми организациями. Филиальная сеть «МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА» постоянно растет, на данный момент она включает в себя более 50-ти подразделений (оперкасс и отделений), расположенных в Москве и Московской области. Кассы MKB — это специальные пункты экспресс-обслуживания клиентов, работающие семь дней в неделю и с продленным графиком, что обеспечивает удобство и доступность банковских услуг семь дней в неделю.

Филиал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» создан на основании решения Совета директоров ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка №25 от 11 октября 1992 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Уставом Банка. Филиал АКБ МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 15 ноября 2002 года был внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и ему присвоен порядковый номер 1 756/33.

Полное наименование филиала: Филиал Акционерного Коммерческого Банка «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество).

Сокращенное наименование филиала: Филиал ОАО АКБ «МКБ». Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными Банку. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

2 ) Оценка основных финансовых и экономических показателей деятельности ПАО (Публичная компания с 2014 года по ГК РФ) АКБ «МКБ». Финансовые показатели коммерческого банка — один из факторов, определяющих его ликвидность.

На основании опубликованных данных отчета можно рассчитать следующие показатели.

Таблица 1.

Основные показатели деятельности ПАО (Публичная компания с 2014 года по ГК РФ) АКБ «РОСБАНК»

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

К 1

8,8 %

8,0 %

10,3 %

К 2

77 %

83 %

77 %

К 3

68 %

78 %

66 %

К 4

58 %

40 %

65 %

К 5

6,1 %

2,3 %

2,2 %

К 6

29 %

19 %

26 %

К 7

2,9

3,2

3,0

К 8

0,9 %

1,5 %

0,9 %

Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы: — коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем выше значение этого коэффициента, тем надежнее банк и тем выше перспективы развития бизнеса. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.- высокая доля рисковых активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные бумаги/Активы) — не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. При этом следует учитывать, что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность(77 %, 83 % и 77 % соответственно).

Это указывает на кредитную активность банка.- в ОАО АКБ «МКБ» наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы).

Особенно велик этот показатель во втором периоде — 78 %.- во всех трех анализируемых периодах наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.- показатель отношения резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. На основании полученных показателей можно сказать, что качество бизнес-портфеля ОАО АКБ «МКБ» от периода к периоду улучшается.- коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6 =Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким — всего 19 %.- коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.- по данным публикуемой отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО АКБ «МКБ» наблюдается положительная рентабельность, которая является показателем реальной работы банка и его ликвидности. 3) Анализ баланса ОАО АКБ «МКБ» публикуемый в открытой печати. Банковскую выписку можно охарактеризовать как совокупность бухгалтерской информации об уставных активах банка по назначению и содержанию, соответствующим определенной дате. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является бухгалтерский баланс.

1.Денежные средства и ссудная задолженность.

Средства банка в денежной форме на 01.01.07 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.08 г. — 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.09 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам. Чистая ссудная задолженность на 01.01.07 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.08 г. — 105106498 тыс. руб., на 01.01.09 — 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рисунке 1.Рис. 1. Ссудная задолженность ОАО АКБ «МКБа» в 2006- -2008 г.г. (в тыс. руб.)Из рисунка 1 видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще на 21 %.

2.Собственные средства и их источники.

Собственные средства ОАО АКБ «МКБ» составили 10045870 на 01.01.07 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.08 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.09 г.. Доля источников собственных средств в структуре пассивов составила 8,83%, 8,01% и 10,3% соответственно.Уставный капитал на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.09 г. увеличился до 6803605 тыс. руб. Рис. 2. Уставный капитал ОАО АКБ «МКБ» (в тыс. руб.)Рисунок 2 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 % и 32,7 % по периодам.Эмиссионный доход увеличился в последнем периоде на 72 % по сравнению с двумя предыдущими, так на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.09 г. — 7628919 тыс. руб.Прибыль ОАО АКБ «МКБ» составила: на 01.01.07 г. — 767591 тыс.руб., на 01.01.08 г. — 2084091 тыс.руб., на 01.01.09 г. — 1972831 тыс.руб. Во втором периоде прибыль увеличилась на 63 % , а в третьем снизилась на 5%.Доля прибыли в пассивах баланса составила соответственно 0,67%, 1,53%, 0,98% за периоды.

3.Привлеченные средства.

Средства кредитных организаций в ОАО АКБ «МКБ» на 01.01.07 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.08 г. — 8604864 тыс.руб., на 01.01.09 — 9920207 тыс.руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам. Средства клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс. руб. на 01.01.07 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.08 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.09 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % . Можно сделать вывод, что баланс ОАО АКБ «МКБ» отражает состояние собственных и заемных средств у банка, а также их размещение в ссуду и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка на рынке банковских услуг. Кроме того, во все периоды ОАО АКБ «МКБ» получал прибыль, что является основной целью любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.

2.2 Условия кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Условия кредитования юридических лиц в филиале ОАО АКБ «МКБ» представлены в программе «Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса » (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным предпринимателям).

Программа кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными как можно более широкому кругу предпринимателей. Ссуды в рамках пилотного проекта программы разрабатываются с учетом потребностей широкого круга предпринимателей, имеют конкурентоспособные процентные ставки и короткие сроки рассмотрения заявок. Департамент по работе с малым бизнесом принял участие в работе международной выставки-ярмарки «Твой бизнес 2008», которая прошла на территории ВВЦ в период с 25 по 27 мая 2008 г., где был анонсирован пилотный проект Программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ).Выставка-ярмарка была организована ООО «АЗС-ЭКСПО» при поддержке Федерального агентства по промышленности, Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства ОПОРА России и Российской Ассоциации Маркетинга в целях демонстрации достижений и возможностей предприятий малого и среднего бизнеса, а также бизнес — услуг для малых предприятий. Большое количество дополнительных офисов банка, высокий уровень автоматизации процессов кредитования принимающих участие в Пилотном проекте Программы, высококвалифицированный персонал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» делает использование заемных средств для предприятий малого и среднего бизнеса простым и удобным.

Таблица 2.

Кредиты, выданные юридическим лицам ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (в млн.руб.)

1квартал

2квартал

3квартал

4квартал

итого

(+;-)

2006 год

68

71

69

85

293

2007 год

89

94

101

115

399

+106

2008 год

114

110

135

147

506

+107

В таблице 2 представлены данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО АКБ «МКБ-ом» в 2006-2008 г.г. Анализируя данные в этой таблице, мы можем заключить, что существует тенденция к увеличению объема выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малых и средних предприятий в России в последние годы, в частности, за счет налоговых льгот, инвестиций и различных программ кредитования. Ведь в российской банковской практике, говоря о кредитах юридическим лицам, в первую очередь имеется в виду именно такой заемщик. На рисунке 3 отражены эти данные.

Рис. 3. Кредиты, выданные юридическим лицам в 2006-2008 г.г. (в млн.руб.)

Из рисунка 3 видно, что рост выдачи кредитов юридическим лицам в ОАО АКБ «МКБ» происходит стабильными темпами. Так к 2007 году объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2008 году, по сравнению с 2007 годом произошло увеличение на 26%. При этом, следует отметить, что в общем по всем филиалам ОАО АКБ «МКБ» в России наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2008 году этот показатель увеличился на 294%.

2.3 Процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (на примере ООО «Строй-Альянс»)

Процесс кредитования юридических лиц в Филиале ОАО АКБ «МКБ» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рисунке 4.

Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МКБ» на примере ООО «Строй-Альянс».

ООО «Строй-Альянс» требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по Программе кредитования малого и среднего бизнеса под 17% годовых.На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

  • заявление — анкета на предоставление кредита;
  • анкеты поручителей;
  • копии паспортов руководителей компании, учредителей;
  • Финансовые документы:

1.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.

2.Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).

3.Управленческие данные балансовых статей (по формам приложений 1-3), включая:

  • перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс)- наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.
  • укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).

  • расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).

  • справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе( в т.ч.

фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.

— справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров (по форме приложения 4).

4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев — в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.) (по форме приложения 5).

5.Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно (по форме приложения 6).

6.Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

7.Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.)

8.Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором)- недвижимость, транспорт, оборудование.

9.Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.

10.Справки из ИМНС:

  • об имеющихся расчетных/текущих счетах, об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом; выписка из ЕГРЮЛ (не более чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих банков:

  • об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
  • отсутствии /наличии картотеки №2;
  • о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).

Учредительные, правоустанавливающие документы:

Для заемщика — юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):

1.Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);

2.Изменения в Устав;

3.Учредительный договор (для ООО);

4.Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ ;

5.Свидетельство о государственной регистрации;

6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные документы;

7.Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;

8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/ Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия указанных органов определены соответствующими положениями);

9.Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);

10.Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);

11.Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет ОАО АКБ «МКБ» пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком составляет не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее.

Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «Строй-Альянс». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «Строй-Альянс» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:

1.Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Строй-Альянс» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 71%.

2.Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Строй-Альянс» составляет 2,8 (см. приложение 5, п.1).

3.«Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев. Таблица 3.

Расчетные данные показателей выручки и чистой прибыли в, ООО «Строй-Альянс» (в руб.)

Данные за 1 полугодие 2008 г.

Данные за 2008 г.

Данные за 2 полугодие 2008 г. (=ст.3-ст.2)

1

2

3

4

Официальная выручка

321023

1930278

1609255

Фактическая выручка

321000

2095000

1774000

Чистая прибыль

-14000

407000

421000

Из таблицы 3 видно, что размер выручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 1609255 руб., а фактическая выручка — 1774000 руб. Следовательно, «потенциал» составляет 90%.

4. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 15000000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет — за 6 последних месяцев. Из таблицы 3 видно, что среднемесячная выручка составляет 268209 руб. — это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Также банк учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита. Так в Программе говорится, что сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО «Строй-Альянс» составляют 591333 руб. Сумма кредита — 500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках. Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Строй-Альянс» составляет 1262000 руб., а сумма кредита — 500000 руб.Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Строй-Альянс» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т. е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т.е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из таблицы 3 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль — 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» в письменной форме извещает ООО «Строй-Альнс» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000 руб. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 7500 руб. Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату заключения договора. Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются ежемесячные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а погашение суммы кредита — 41667 руб. в месяц. Следующий этап — перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на три месяца.

Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на примере ООО «Строй-Альянс».

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ, И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ (ПЕРСПЕКТИВЫ) РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1 Проблемы и перспективы коммерческого кредита

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд. Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Доход от кредитной деятельности является основополагающим для банков.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

во-первых

Возможности кредитования во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент. Кредитный процесс очень связан с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита.

3.2 Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так и от развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые сегодня работают с нарождающимися малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг [7 с.30].

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

  • услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;
  • служащие банков и руководители являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;
  • зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов.

При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев — примерно 31%, от 7 до 12 месяцев — 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет — 23% и более 3-х — 16%. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Исходя из выше сказанного можно сделать выводы :

— Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

— В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

1.Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге — на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при всём этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

[Электронный ресурс]//URL: https://pravsob.ru/kursovaya/kreditovanie-yuridicheskih-lits-2/

1. Дробозина Л.А. Финансы. Учебник для вузов. М.:ЮНИТИ, 2005. — 527с.

2. Карасёва И.М., Ревякина М.А.. Финансовый менеджмент. Учебное пособие; под редакцией Анискина Ю.П. — Москва: Омега-Л 2006.-335 с.

3. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2007 г.

4. Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2005, №10 — С.307.

5. Банковское дело /Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2003.- 303 с

6. Банковское дело /Под ред. В.А. Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2002.- 68 с.

7. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой, 2003.- 751 с.