Расследование незаконной банковской деятельности

Реферат

Методически верным и практически необходимым при расследовании является использование специализированных подразделений кредитного учреждения для сбора и проверки первичной информации о совершенных преступлениях (внутренние ревизионные и аудиторские структуры; банковские службы финансового мониторинга; службы безопасности, проверяющие надежность и добросовестность клиентов и заемщиков).

При работе с документами кредитных учреждений следует учитывать тактические особенности получения информации, составляющей банковскую тайну. Истребование неоправданно большого количества документальных материалов следователем практически сводит перспективу выявления преступления к минимуму из-за особенностей систематизации документации в банке и сложности их анализа ввиду ограниченности ресурсов следствия.

По этой же причине неоправданно сплошное изъятие всех документов, обнаруженных в офисе организации. для квалифицированной оперативной оценки характера изымаемых документов следует привлекать к активному участию в обыске (выемки) специалиста-бухгалтера, или специалиста-ревизора.

Проследить путь денег на интересующий следствие счет, возможно путем запроса информации в банке-получателе по всей цепочке переводов. Информацию о судьбе денег можно получить по проводникам по корреспондентским счетам банков, начиная с российского банка-отправителя. Например, используемая в международных расчетах система СВИФТ обязывает все банки-участники включать в текст поручения на перевод информацию о счете отправителя и о самом отправителе.[19]

В круг организаций – источников информации о подозреваемых лицах помимо банка входят организации, производившие регистрацию юридического лица и открытие банковского счета; налоговые органы (материалы регистрационных дел, доверенности, отметки о получении документов и т.п.).

Последние изменения регистрационного законодательства обязывают подавать документы на регистрацию лично директором регистрируемой организации (другими исполнительным органом).

В целях получения информации о подозреваемых лицах необходимо разобраться в формальном и фактическом распределении полномочий в органах управления исследуемой организации. выстраивание взаимосвязей требует построения подробных схем в связи с выявленными функциями по учредительным и иным корпоративным документам. Устанавливается состав учредителей и их участие в других компаниях. При этом следует учитывать, что учредители компаний не всегда являются реальными бенефициарами от проводимых операций. В связи с этим изучается окружение управленцев и учредителей компании, устанавливаются лица, реально распоряжающиеся финансовыми потоками компаний.

13 стр., 6095 слов

Организация регистрации документов

... следующие задачи: раскрыть задачи регистрации документов, дать полное описание хода регистрации документов и изучить формы регистрации документов. Курсовая работа состоит из двух разделов (регистрация документов и формы регистрации документов) и пяти подразделов (значение и задачи регистрации документов, прием и регистрация документов ...

Сведения об этом могут быть получены путем сопоставления содержания учредительных документов, которые можно изъять в регистрационных делах налоговых органов, делах клиентов банков, заводимых при открытии счета, и нормативно-распорядительных документов организации, личных источников доказательств. Особое внимание при изучении документов обращается на законность и полноту их оформления (наличие документов, подтверждающих регистрацию в качестве юридического лица; регистрацию всех изменений и дополнений в учредительные документы).

Исследованию подлежит также структура уставного капитала и активов организации для проверки версии о создании вида благонадежности как средства введения в заблуждение кредиторов.[20]

Вопросы доказывания персональной причастности наиболее сложны и предполагают совершение комплекса криминалистических и процессуальных действий.

При изучении личности подозреваемого, действующего от имени изучаемой организации по должности или по доверенности, следует начинать с анализа удостоверительных документов, представленных в банк при открытии счета, оформлении банковской карточки. Не следует пренебрегать установлением подлинности самих документов. Персональные данные о нем, помимо личных источников, могут быть получены по месту жительства, месту работы лица, в налоговых органах, ГИБДД, военкомате и других организациях, в той или иной степени ведущих учет граждан.

При допросе подозреваемого (обвиняемого) особое внимание следует уделять выяснению обстоятельств получения и и использования похищенных средств; схем и технологий, использованных для этого; способов совершения и оформления операций по легализации преступных капиталов в формах, свойственных каждой из описанных стадий; о круге лиц и степени их участия в операциях; о судьбе денег в период проведения расследования; обстоятельствах деятельности изучаемой организации и основных направлениях деятельности и т.п.[21]

Заключение

Преступления в кредитно-банковской сфере, в частности незаконная банковская деятельность, такая же неизбежная реальность, как и другие виды преступных посягательств. Борьба с этими преступлениями осложнена тем, что в большинстве случаев они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданско-правовых отношений.

Противоправная, незаконная банковская деятельность, приводит к нанесению огромного материального и морального ущерба гражданам и юридическим лицам, пользующимися банковскими услугами.

Субъективная сторона преступления незаконной банковской деятельности в работах ученых криминологов определяется в виде косвенного или прямого умысла, при котором лицо осознает общественную опасность своих деяний и желает наступления результата, либо не желает, но сознательно допускает возможность причинение крупного ущерба. При прямом умысле виновное лицо, желая извлечь крупный доход либо причинить крупный ущерб, осознает общественную опасность своих действий (бездействий).

7 стр., 3282 слов

Преступления в сфере финансовой деятельности

... тему преступлений в сфере финансово-кредитных отношений, а также на основе статистического материала проанализировать картину совершения преступлений и их раскрытия. 1. Преступления в сфере финансовой деятельности 1.1. Мошенничество Мошенничество совершается при проведении различных банковских операций ...

Субъективная сторона данного преступления может быть только в форме прямого умысла. Мотив при совершении такого преступления, чаще всего, корысть.

Исходя из диспозиции ст. 172 УК РФ, субъект преступления связанного с незаконной банковской деятельностью – специальный. К ответственности могут привлекаться руководители банков и небанковских кредитных организаций, а также руководители представительств, филиалов, отделений, принимающие решение о проведении незаконных банковских операций. Связано это с тем, что в соответствии с законодательством и учредительными документами банка или небанковской кредитной организации им, как правило, передаются достаточно обширные полномочия по руководству текущей коммерческой деятельностью такой организации и создание всех соответствующих условий ее функционирования.

В настоящее время Следственным комитетом при МВД России расследуется ряд уголовных дел, а по существу нарабатывается почти не имеющая аналогов практика расследования незаконной банковской деятельности. Суть его сводится к тому, что ряд бывших и действующих работников банковской сферы, а иногда и откровенно криминальных элементов на возмездной основе оказывают, используя возможности кредитных организаций, банковской системы, широкому кругу физических и юридических лиц услуги по переводу неидентифицированных безналичных денег в наличные, транзитному переводу крупных сумм денег в зарубежные банки. Осуществляя такую деятельность, субъекты данного преступления открывают в коммерческих банках, заведомо обреченных по этой причине на ликвидацию путем отзыва лицензии, расчетные счета так называемым технологическим фирмам, учрежденным по утраченным документам или на вымышленных лиц, куда посредством корреспондентских отношений с другими банками через длинную цепь плательщиков зачисляют крупные суммы объективно не поддающихся идентификации безналичных денег. Руководят подобными банками как действующие, так и «теневые» банкиры, волю которых исполняют специально назначенные на должность руководителей кредитных организаций лица.

Нередко такие лица с целью уклониться от уголовной ответственности обзаводятся справкой о наличии у них психического заболевания. Известны случаи и откровенного принуждения добропорядочных банкиров к явно незаконным действиям посредством шантажа, обмана или насилия. Так, по расследуемым делам за короткое время (месяц, два, реже — полгода) «обналичивались» от 30 до 100 и выше млрд.[22] рублей. Часто эти деньги оформлялись как выданные по банковским чекам физическим лицам. Данные операции проводились в сжатые сроки с тем, чтобы вмешательство Банка России их не приостановило. Суммы «вбрасываемых» таким образом в теневую экономику неконтролируемых финансовых ресурсов вполне сопоставимы с годовым бюджетом отдельных ведомств или субъектов Российской Федерации и оказывают существенное влияние на растущую инфляцию. Именно в этом видится главный причиняемый вред (как признак объективной стороны данного преступления) публичным, т.е. государственным и общественным, интересам. Поскольку данная категория ущерба оценочная, она тесно увязывается с другим альтернативным признаком объективной стороны данного преступления – преступным доходом. Последний также является признаком преступления – вредоносным результатом в виде незаконной прибыли. Исчисляется он либо по официально установленной минимальной банковской комиссии, которая обязательно отражается в бухгалтерской и налоговой отчетности, либо к ней плюсуется неофициальный доход, зафиксированный средствами объективного контроля, свидетельскими показаниями или черновой отчетностью.

13 стр., 6418 слов

Возрастные признаки субъекта преступления по действующему уголовному ...

... [Устименко В.В. Специальный субъект преступления, Харьков: 1989, С. 9]. По уголовному законодательству Республики Беларусь субъектом преступления является достигшее установленного уголовным ... законом возраста (ч. 1 ст. 27 Уголовного кодекса Республики Беларусь от 09.07.1999г. (Далее - УК РБ)) ...

Расследование дел данной категории возможно по двум направлениям: 1) выяснение происхождения обналиченных или транзитных денег. В этом случае криминальный банкир мог бы рассматриваться следствием как потенциальный соучастник другого преступления, например налогового. Однако достичь подобного результата почти никогда не удается в силу трудоемкости процесса доказывания, да и деньги зачастую принадлежат многим клиентам и имеют различное происхождение. Кроме того, банкир чаще всего не интересуется ни их происхождением, ни их назначением; 2) второй путь расследования более предпочтительнее – расследуется сама незаконная банковская деятельность в некотором отрыве от деятельности фактических владельцев теневых денежных средств. Данная позиция позволяет абстрагироваться от расследования налоговых или иных экономических преступлений и сосредоточить усилия на доказывании именно незаконной банковской деятельности, представляющей повышенную общественную опасность.

Успех расследования любого преступления во многом определяется умением следователя проникнуть не только в уголовно-правовую, но и криминалистическую его сущность, определить его криминалистическую характеристику. Под последней в криминалистике обычно принято понимать научно разработанную систему описания криминалистически значимых признаков вида, группы и отдельного преступления, проявляющихся в особенностях способа, механизма и обстановки его совершения, личностных данных его субъекта и иных обстоятельствах преступной деятельности, имеющую своим назначением обеспечить успешное решение задач раскрытия, расследования и предупреждения преступлений.

Поэтому для успешной деятельности следователь, прежде всего, должен иметь представление о разработанной в криминалистике типовой криминалистической характеристике того вида преступления, которое он расследует. Затем на основе ее знания нужно уметь выявить и выделить в расследуемом преступлении криминалистически значимую информацию, имеющую значение для выбора наиболее правильного направления и методов расследования.

Список используемых источников и литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://pravsob.ru/referat/nezakonnaya-bankovskaya-deyatelnost/

1. Нормативно-правовые акты

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (в ред. от 29.12.2010) // Собрание законодательства РФ. 1996. №25. Ст. 2954; Российская газета. 31 декабря 2010.

2 .Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 29.12.2010) // Собрание законодательства РФ. 2001. №52 (ч.1).

Ст. 4921; Российская газета. 31 декабря. 2010.

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. 23.07.2010) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492.

2. Литература

[Электронный ресурс]//URL: https://pravsob.ru/referat/nezakonnaya-bankovskaya-deyatelnost/

4. Криминалистика: учебник // под ред. Яблокова Н.П. М.: Юристъ, 2007.- С.781.

5. Пучнин А.В. Незаконная банковская деятельность и незаконной участие в предпринимательской деятельности как объекты частной криминалистической методики // Общество и право. 2010. №3.

14 стр., 6752 слов

Внешнеторговая деятельность по законодательству РФ

... о внешнеторговой деятельности является лицо - юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, физическое лицо, имеющее постоянное или преимущественное место жительства на территории Российской Федерации, являющееся гражданином Российской Федерации ... системы валютного контроля. В декабре 1998 г., июле 1999 г., в мае, августе и декабре 2001 г. в этот ...

6. Цоколов И.А. Некоторые особенности уголовно-правовой квалификации незаконной банковской деятельности // Банковское право. 2009. №1.

3. Интернет-источники

[Электронный ресурс]//URL: https://pravsob.ru/referat/nezakonnaya-bankovskaya-deyatelnost/

24. Виды предпринимательства // vidipp.html .


[1] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[2] См. там же.

[3] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[4] Криминалистика: учебник // под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С. 662.

[5] Криминалистика: учебник // под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С. 662.

[6] Пучнин А.В. Незаконная банковская деятельность и незаконной участие в предпринимательской деятельности как объекты частной криминалистической методики // Общество и право. №3. 2010.

[7] Виды предпринимательства // vidipp.html .

[8] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[9] См. там же.

[10]Пучнин А.В. Незаконная банковская деятельность и незаконной участие в предпринимательской деятельности как объекты частной криминалистической методики // Общество и право. №3. 2010.

[11] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[12] См. там же.

[13] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[14] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2010 г. № 442-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

[15] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.670.

[16] Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 29.12.2010) // Собрание законодательства РФ. 2001. №52 (ч.1).

Ст. 4921; Российская газета. 31 декабря. 2010.

[17] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.671.

[18] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.673.

[19] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.675.

[20] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.675.

[21] Криминалистика: учебник / под ред. Яблокова Н.П. М., 2007. С.678.

[22] И.А. Цоколов Некоторые особенности уголовно-правовой квалификации незаконной банковской деятельности // Банковское право. 2009. №1.