Банковская тайна

метки: Банковский, Правовой, Защита, Тайна, Информация, Сведение, Орган, Закон

Список литературы…………………………………………………………………………………………….. 21

Введение.

в юридической литературе. Среди них, несомненно, большое внимание уделяется проблемам правового регулирования банковской тайны, реализации различными субъектами существующих правовых норм. Даже беглый обзор публикаций в правовой литературе и в прессе позволяет конста­тировать, что на эту проблему, как и на ряд других, в настоящее время сложились две полярные точки зрения, отражающие, как правило, профессиональную принадлежность и идеологию их ав­торов[1] .

О. М. Олейник считает, что вопрос о банковской тайне необходимо рассматривать на основе каких-то общих положений, которые, конечно же, следует оговорить с самого начала и учитывать при внесении дальнейших положений. Эти положения состоят в следующем:

• понятие банковской тайны является одним из видов пра­вовых режимов информации, обладающей ограниченным до­ступом;
• этот режим соотносится с такими режимами, как режим ком­мерческой, религиозной, медицинской, следственной и судеб­ной тайны;

• подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламенти­рованными на законодательном уровне.

Также необходимо учитывать характер правоотношений, возникающих в сфере банковской тайны. Это необходимо для того, чтобы найти подходящие правовые нормы, выполнение которых приведет к желаемому состоянию правового регулирования. Эти правоотношения совершенно разного типа. Как справедливо отмечают американские банковские юристы, существуют «три типа правовых отношений: между банком и клиентом, между клиентом и государством и между государством и банком. Эти отношения регулируются набором норм конституционного и общего права…»[2] .

Содержание банковской тайны.

(далее — Закон о банках).

организации вклю­чать в состав банковской тайны иные сведения, если это не противоречит феде­ральному закону.

Как видите, правовые нормы, определяющие содержание банковской тайны, не совпадают. Возникает вопрос: какие правила законно применять на практике? В юридической литературе существуют разные взгляды на этот вопрос. Одни авторы считают, что целесообразно использовать правило о соотноше­нии общих и специальных правовых норм: поскольку ст. 26 Закона о банках яв­ляется специальной, надо следовать требованиям этой статьи[3] . Другие авторы полагают, что никакой конкуренции между ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о бан­ках нет[4] .

Правовой режим банковской тайны

... и правоприменении. Тем самым Конституция Российской Федерации определяет основы правового режима и законодательного регулирования банковской тайны как условия свободы экономической деятельности, вытекающей из природы рыночных ... Российской Федерации целей, включая публичные интересы и интересы других лиц". Правовой режим банковской тайны имеет две составляющие. Первая заключается в закреплении в ст. ...

С. Карчевский, юрисконсульт Клиринговой палаты ММВБ, считает, что в случае несоблюдения этих стандартов необходимо следовать Гражданскому кодексу. Статья 857 Гражданского кодекса Российской Федерации не содержит ссылок на другие законы, правилами которых может быть определен иной объем сведений, составляющих банковскую тайну, кроме установленного кодексом. Поэтому на основании п. 2 ст. 3 ГК РФ, согласно которому нормы граждан­ского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать Граждан­скому кодексу, ст. 26 Закона о банках в части определения содержания банков­ской тайны на практике не должна применяться.

представляют собой компромисс интересов: частноправовых, обусловленных отноше­ниями клиента и банка по поводу заключения и исполнения договора банковско­го счета (договора банковского вклада), и публично-правовых, обусловленных отношениями банка и государственных органов, регламентированными законо­дательными актами.

С одной стороны, банковская тайна защищает интересы клиента и запрещает, по общему правилу, доступ третьих лиц (в том числе государства в лице государственных органов) к конфиденциальной информации клиента банка. С другой стороны, правила, регулирующие правоотношения в области банковской тайны, устанавливают исключительные случаи на законодательном уровне и способы такого доступа в интересах государства. При этом стоит согласиться с мнением С. Сарбаша о том, что законодательное регули­рование доступа государства в лице государственных органов, осуществляющих публичные функции, к конфиденциальной информации частных лиц нуждается в совершенствовании[5] .

По рассматриваемой проблеме есть еще некоторые соображения практического плана в пользу законодательного закрепления исчер­пывающего перечня сведений, составляющих банковскую тайну, для того, чтобы кредитная организация не имела права дополни­тельно сама распространять режим банковской тайны на какую-либо информацию.

Исходя из положений ГК РФ о том, что обязанность по сохране­нию банковской тайны лежит на кредитной организации (п. 1 ст. 857) и что установлена ответственность кредитной организации за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну (п. 3 ст. 8S7), логичным является отсутствие у кредитной организации интереса в расширении объема этих сведений. С учетом возлагае­мой на кредитные организации ответственности за

Поскольку обязательство хранить банковскую тайну включено в содержание договора о банковском счете, для клиента законно предоставить ему список информации, составляющей банковскую тайну, или составить такой список в соглашении. Из изложенного следует парадоксальный, но, учитывая нор­му ст. 26 Закона о банках, вполне убедительный вывод о том, что кредитная организация должна сообщить клиенту (корреспонденту) перечень сведений, со­ставляющих банковскую тайну, чтобы в случае их разглашения возместить по требованию того же клиента (корреспондента) причиненные убытки.

Дистанционное банковское обслуживание в Российской Федерации: ...

... и услуг можно получить, не посещая банк, а используя домашний компьютер, телефон или терминал около дома. 2 Нормативно-правовое регулирование дистанционного банковского обслуживания Дистанционное банковское обслуживание в настоящее время регулируется достаточно ...

Таким образом, законодатель, предоставив право кредитной организации включать иные сведения в состав банковской тайны (ст. 26 Закона о банках), тем самым необоснованно смешивает правовые режимы банковской тайны и ком­мерческой тайны банка. Это дает некоторым авторам основание полагать, что банковская тайна является своего рода коммерческой тайной, о которой мы поговорим ниже.

Какую информацию имеет в виду законодатель, говоря об установлении кре­дитной организацией сведений, кроме указанных в ст. 857 ПС РФ, можно только предполагать.

Так, по мнению О. Сбитневой, иные сведения, составляющие банковскую тайну, должны относиться к операциям клиента[6] . Но в ст. 857 ГК РФ установле­но, что информация об операциях по счету клиента входит в содержание банков­ской тайны. Более того, она является основным ее элементом. Не случайно из­вестный российский специалист в банковском праве М. Агарков писал, что под банковской тайной разумеют обязанность кредитного учреждения сохранять тайну по операциям клиентов[7] .

Иную точку зрения имеет О. Олейник, которая считает, что сведения, уста­навливаемые кредитной организацией, должны быть соотносимы с ее клиента­ми: «если даже банк в ходе предоставления, например, кредита получит какие-либо сведения о состоянии здоровья клиента или его семейном положении, эти сведения, а не только операции, произведенные для выдачи кредита, могут быть включены в банковскую тайну»[8] .

Л. Ефимова, говоря об иных сведениях, также полагает, что к ним могут от­носиться любые данные о правовом, семейном и т. п. положении клиента, кроме тех, которые перечислены в постановлении Правительства РСФСР от 5 декабря 1991 года № 35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерче­скую тайну»: например, информация о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны[9] .

Вместе с тем указанная в приведенных выше примерах информация не расширяет содержание банковской тайны, установленное ст. 857 ГК РФ, а, напро­тив, охватывается понятием «сведения о клиенте», которое согласно указанной статье Кодекса наряду с информацией о счете (вкладе) и операциям по счету составляет содержание банковской тайны.

ходе его профессио­нальной деятельности.

Как справедливо отмечает О. Олейник, деятельность банка, «осуществляемая на профессиональном уровне, является критерием определения характера информации, составляющей банковскую тайну». Другие авторы также обращали внимание на этот аспект банковской тайны. Так, Д. Куршаков определял банковскую тайну как профессиональное обязательство банка дер­жать в строжайшей тайне всю информацию, относящуюся к финансовым и личным аспектам деятельности клиентов и некоторых третьих лиц, при условии, что такая информация по­черпнута в результате нормального банковского обслуживания этих клиентов[10] .

В этом плане банковская тайна соотносится с иными видами профессиональной тайны, такими, как тайна стра­хования, нотариальная, налоговая, врачебная и т. п.[11]

О соотношении банковской тайны и коммерческой тайны банка

В юридической литературе нет единого мнения о связи между банковской тайной и коммерческой тайной банка. Является ли первая особым случаем второй, либо это самостоятельные правовые институты?[12] При этом преобладает точка зрения, в соответствии с которой банковскую тайну относят к особой, или спе­цифической, разновидности коммерческой тайны.

Вместе с тем ряд авторов обоснованно не разделяют такого подхода. С этой позицией стоит согласиться. С. Сарбаш, рассматривая проблему взаимосвязи между банковской и коммерческой тайной, заключает, что «правила о банковской тайне с большей вероятностью интегрируют правовой режим коммерческой и служебной тайны, а не поглощаются последними».[13] Некоторые принципиальные отличия между понятиями «банковская тайна» и «коммерческая тайна» отмечают авторы учебника «Банковское право Российской Федерации. Общая часть»[14] . Но наиболее последовательной представляется позиция О. М. Олейник, которая на основе сравнительного анализа институтов банковской и коммерческой тайны приходит к выводу о том, что банковская тайна представляет собой особый правовой режим, не своди­мый ни к одному ранее известному правовому режиму информации[15] .

Сравнительный анализ гражданского законодательства, регулирующего режимы данных видов конфиденциальной информации, позволяет сделать вывод о некорректности определения банковской тайны как вида коммерческой деятельности. В таблице показано сравнение институтов банковской и коммерческой тайны через призму таких категорий, как субъект, объект и ответственность за раскрытие информации.

Виды конфиденциальной информации	Субъект информации		Правовое оформление обязанности соблюдать тайну	Субъекты и виды ответственности за незаконное получение и разглашение конфиденциальной информации
Банковская тайна		Исчерпывающий пере­чень установлен зако­ном (ст. 857 ГК РФ) и включает в себя: 1) информацию о бан­ковском счете и банков­ском вкладе; 2) информацию об опе­рациях по счету; 3) сведения о клиенте	Установлена законом (ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках)	Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая воз­мещение нанесенного ущерба, в порядке, уста­новленном федеральным законом (ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках) Установлена уголовная ответственность за неза­конное получение и разглашение сведений, со­ставляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. ЧвЗУКРФ)
Коммерческая тайна банка	Банк	Устанавливается бан­ком в локальных норма­тивных актах в соответ­ствии со ст. 139ГКРФ	Включается в трудовые дого­воры (контрак­ты) с работни­ками, в граж­данско-право­вые договоры с контрагентами	Лица, незаконными методами получившие ин­формацию; работники и контрагенты, разгласив­шие информацию, возмещают причиненные убытки (ст. 139 ГК РФ)

в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Из этого определения делается вывод: законодатель предоставляет владельцу информации право определять сам круг информации, составляющей коммерческую тайну. Необходимость соблюдать коммерческую тайну также может проистекать из закона. Так, со­гласно п. 4 ст. 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» коммерческой тайной явля­ется содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности. При этом установлены следующие ограничения: во-первых, такая информация должна отвечать изложенным выше требованиям; во-вторых, сведения, которые не могут составлять служебную или коммерческую тайну, определяются законом и иными правовыми актами[16] .

возлагает­ся на работников в трудовых договорах (контрактах) и на контрагентов в граж­данско-правовых договорах. Ответственность за нарушение коммерческой тайны может возникнуть только в том случае, если она надлежащим образом легализована.

Такая ответственность установлена п. 2 ст. 139 ГК РФ. Она заключается в обязанности возместить причиненные разглашением коммерческой тайны убыт­ки и возлагается на лиц, незаконными методами получивших такую информа­цию, на работников, разгласивших коммерческую тайну вопреки трудовому до­говору (контракту), и на контрагентов, сделавших это вопреки гражданско-правовому договору.

Напротив, как уже отмечалось, законом закреплен исчерпывающий круг сведений, составляющих банковскую тайну (п. 1 ст. 857 ПС РФ), и установлена ответственность банка за разглашение таких сведений (п. 3 ст. 857 ГК РФ), которая наступает независимо от правового оформления обязанности ее соблюдения.

Таким образом, разграничение законодателем режимов банковской и коммерческой тайны вполне логично, ибо каждый из них защищает различный объект информации: режимом банковской тайны охраняется конфиденциальная информация, затрагивающая интересы клиентов банка, тогда как коммерческая тайна, прежде всего, защищает интересы самого банка.

то есть документированной информации, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством (ст. 2 Федерального закона «Об информации, информатизации и защите информации»).

информа­ции, перечень которой закрепляется в локальном нормативном акте.

которая опре­деляется как любая информация, имеющаяся в распоряжении кредитной органи­зации, не являющаяся общедоступной и содержащая сведения об эмитенте и выпущенных им эмиссионных ценных бумагах, об операциях (сделках) кредит­ной организации и ее клиентов на финансовых рынках, которая ставит сотрудни­ков кредитной организации, обладающих такой информацией в силу своего слу­жебного положения или трудовых обязанностей, в преимущественное положе­ние по сравнению с другими субъектами финансового рынка. Сотрудники кредитной организации обязуются соблюдать конфиденциальность.

О предоставлении кредитной организацией государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну

Согласно п. 2 ст. 857 ПС РФ сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Такая информация может быть предоставлена ​​государственным органам и их должностным лицам только в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Статья 26 Закона о банках устанавливает, что справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятель­ность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям).

Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных зако­нодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.[18]

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным кон­торам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностран­ным консульским учреждениям.

Анализ приведенных законодательных норм позволяет сделать следующие выводы:

• во-первых, законом определен исчерпывающий перечень государственных органов, которым кредитная организация предоставляет сведения, составляющие банковскую тайну;

— во-вторых, случаи предоставления указанной информации устанавливаются законодательными актами о деятельности государственных органов, то есть в законах закрепляются специальные случаи, когда госорганы имеют право за­прашивать (истребовать) у кредитной организации сведения, составляющие бан­ковскую тайну, и обязанность кредитной организации предоставлять такие све­дения, а также порядок такого предоставления.

Другими словами, основанием для получения госорганами сведений, составляющих банковскую тайну, является не общее полномочие госоргана запраши­вать у предприятий, учреждений и организаций необходимую информацию для осуществления своей деятельности, а установленные в законах специальные случаи истребования у кредитной организации, сведений, составляющих банков­скую тайну;

— в-третьих, в законодательных актах о деятельности государственных орга­нов должны быть указаны не только случаи и порядок предоставления указан­ных сведений, но и их объем, а также ответственность госорганов и их должно­стных лиц за разглашение конфиденциальной информации. Предоставление кредитной организацией информации, составляющей банковскую тайну, гарантируется на законодательном уровне конфиденциальностью информации, полученной от государственных органов.

Учитывая изложенное, рассмотрим случаи, когда кредитная организация предоставляет информацию, составляющую банковскую тайну, определенным государственным органам.

Суды, арбитражные суды (судьи) запрашивают (истребуют) у кредитных организаций сведения, составляющие банковскую тайну, на основании ст. 63-65 ГПК РСФСР, ст. 54 АПК РФ, ст. 70 УПК РФ.

В деятельности кредитных организаций нередки случаи, когда судебные приставы-исполнители, ссылаясь на ст. 12 Федерального закона «О судебных при­ставах», закрепляющую их право получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки, обязывают кредит­ные организации предоставлять им сведения о наличии денежных средств кли­ента-должника и их движении по банковскому счету.

Такие запросы судебного пристава не могут быть признаны законными. Указанная информация является банковской тайной, и предоставление такой информации судебным приставам-исполнителям завещаний не предусмотрено законодательными актами, регулирующими правовой режим банковской тайны. В соответствии с иной точкой зрения ст. 12 ФЗ «О судебных приставах» предоставляет право судебным приставам-исполнителям получать у банков сведения, составляющие банковскую тайну.[19]

В соответствии с п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве» сведения о наличии или отсутствии у должника — организации счетов и вкладов в кредитной организации судебный пристав-исполнитель запрашивает у налоговых органов, которые в трехдневный срок обязаны выдать ему необходи­мую информацию. При этом судебные приставы и налоговые органы руководствуются совместным приказом Министерства юстиции Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 22 марта 1999 г. «О порядке предоставления информации из налоговые органы по запросу исполняющих обязанности судебных приставов».

«О Счетной палате Российской Федерации» при проведении ревизий и проверок Счетная палата получает от проверяе­мых предприятий, учреждений, организаций, банков и иных кредитно — финансовых учреждений всю необходимую документацию и информацию по вопросам, входящим в ее компетенцию. По запросу Счетной палаты ЦБ РФ, коммерческие банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны предоставить Вам необходимые документальные подтверждения операций и состояния счетов проверяемых объектов. Уголовным кодексом РФ (ст. 287) предусмотрена ответственность должностных лиц за неправомерный отказ в предоставлении информации (документов, материалов), а также за пре­доставление заведомо неполной либо ложной информации Счетной палате РФ.

В силу п. 2 ст. 86 Налогового кодекса РФ банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляю­щих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа.

такой ин­формации вменено в обязанность банков: например, банки обязаны сообщать налоговым органам по месту учета налогоплательщиков в пятидневный срок об открытии или закрытии ими счетов (п. 1 ст. 86 НК).

Предоставление кредитной организацией налоговым органам сведений, составляющих банковскую тайну, гарантируется налоговой тайной, режим которой урегулирован ст. 102 Налогово­го кодекса. Режим фискальной тайны следует рассматривать в соответствии с режимом банковской тайны. В соответствии с налоговым кодексом под налоговой тайной понимается вся информация, полученная налоговым органом о налогоплательщике. Исключением являются сведения, перечисленные в п. 1 ст. 102 НК РФ: 1) разглашён­ные налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия; 2) об идентификационном номере налогоплательщика; 3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; 4) предоставляемые налоговым (таможенным) или пра­воохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимной сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам).

Несомненно, такая информация также включает в себя то, что составляет банковскую тайну.

Статьей 135 ¹ ТУИР устанавливает налоговую ответственность за непредставление банками по мотивированному запросу финансовой администрации справок об операциях и счетах юридических лиц и граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без учреждения юридического лица, в срок, установленный законом. Налоговый кодекс РФ.

По Закону РФ «О федеральных органах налоговой полиции» у органов нало­говой полиции есть право получать безвозмездно от министерств, ведомств, а также предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственно­сти, физических лиц информацию, необходимую для исполнения возложенных на федеральные органы налоговой полиции обязанностей, за исключением слу­чаев, когда законом установлен специальный порядок получения такой инфор­мации (п. 9 ст. 11).

Однако этот орган Guardia di Finanza, по мнению автора, не дает им права получать информацию, составляющую банковскую тайну, от кредитных учреждений, поскольку это право конкретно не санкционируется вышеупомянутым правилом.

Спорной представляется также правомерность использования органами налоговой полиции полномочия, закрепленного п. 2 ст. 11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции», в соответствии с которым указанные органы имеют право при исполнении служебных обязанностей пользоваться правами, предоставленными законодательством должностным лицам налоговых органов.

Вместе с тем полномочия органов налоговой полиции закреплены в ст. 36 Налогового кодекса. Хотя перечень этих полномочий не носит исчерпывающего характера, стоит согласиться с мнением о том, что нормы, закрепляющие полномочия органов налоговой полиции по самостоятельному осуществлению налого­вых проверок и применению налоговых санкций, а также иные полномочия на­логовых органов, предоставленные органам налоговой полиции Законом РФ «О федеральных органах налоговой полиции», противоречат нормам Налогового кодекса и должны быть приведены в соответствие с ним путем внесения измене­ний в названный Закон.[20]

правонарушениями, и их полномочий, закрепленных ст. 36 Налогового кодекса, правомерно сделать вывод о том, что сведения, составляющие банковскую тай­ну, должны предоставляться органам налоговой полиции исключительно как органам предварительного следствия.

полиции при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Нало­говым кодексом к полномочиям налоговых органов, обязаны направить мате­риалы в соответствующий налоговый орган для принятия решения.

Таким образом, в ст. 26 Закона о банках нужно внести изменения, исключив органы налоговой полиции из перечня государственных органов, которым вы­даются справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществ­ляющих предпринимательскую деятельность. Информация, составляющая банковскую тайну, предоставляется органам предварительного следствия при двух условиях: во-первых, только по возбужденным уголовным делам, находящимся в их производстве, и, во-вторых, с согласия прокурора. Согласно ст. 125 УПК РСФСР органами предварительного следствия являются следователи прокуратуры, органов внутренних дел, органов федеральной службы безопасности и федеральных органов налоговой полиции.

Во всех остальных случаях раскрытие сведений, составляющих банковскую тайну, органам предварительного расследования, а также другим правоохранительным органам является незаконным.

Перечислим такие случаи, поскольку они часто встречаются в практике кредиторов.

Во-первых, речь идет о ст. 109: УПК РСФСР, согласно которой следователь и орган дознания по поступившим заявлениям и сообщениям могут истребовать необходимые материалы до возбуждения уголовного дела.

Во-вторых, право получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них предоставлено милиции (ст. 11 Закона РФ «О милиции»).

В-третьих, истребовать документы по возбужденным уголовным делам могут органы дознания, перечисленные в ст. 117 УПК РСФСР. За исключением таможенных органов и органов налоговой полиции, которые указаны в ст. 26 Закона о банках, предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, иным органам дознания, в том числе милиции, является неправомерным.

Россий­ской Федерации»).

Предоставление прокурору информации, составляющей банковскую тайну, является законным только в отношении возбужденного уголовного дела.

О преступлениях, направленных на незаконное получение информации.

Признаки незаконности и необоснованности отзыва такой информации вместе с материальными основами, на которых такая информация содержится, например, факт отзыва, не подлежат сомнению. В ситуациях, когда сведения были лишь скопированы, изъятие тоже имеет место, т. к. предметом данного преступления является не носитель информации, а информация как таковая. Причем информация носит характер тайны.

Незаконное копирование (и даже просто доступ к такой информации) приводит к исчезновению тайны (ее важнейшего ценностного признака), а следовательно, к изъятию из фондов собственника части его имущества.

Ведь, несмотря на то, что информация, составляющая банковскую (и коммерческую тоже) тайну, как таковая, не является предметом материальным, она является объектом права собственности и имеет, как уже сказано, действительную или потенциальную коммерческую ценность. Из-за утечки информации, составляющей банковскую тайну, теряется ее ценность, что может привести к непоправимому ущербу, который понесут банки и их клиенты, которые по праву считаются собственниками.

Проблема состоит в том, что преступления, направленные на незаконное получение информации и являющиеся преступлениями против собственности, мы не можем назвать имущественными преступлениями в строгом смысле слова в виду того, что российское гражданское законодательство не относит информацию к имуществу. В этом отношении непоследовательно классифицировать только одну из его разновидностей как преступления, связанные с посягательством на собственность: собственность.

Разрешение дилеммы видится либо в замене термина «имущество» в примечании к ст. 158 УК РФ на термин «собственность» законодателем, либо в расширенном толковании имущества правоприменительными органами.[21]

Заключение.

К сожалению, в законодательстве о банковской тайне больше вопросов, чем ответов. Например, «кредитная организация Банк России гарантирует тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов». А в чем заключается эта гарантия, каковы ее составляющие, какие условия должны при этом выполняться? [22]

речь идет об обеспечении тайны об операциях, о счетах и вкладах, что может являться предметом защиты информации в процессе функционирования коммерческой организации. С другой – это одна из граней обеспечения личной тайны гражданина. В-третьих, банковская тайна выполняет определенную защитную функцию, обеспечивая недоступность информации о финансовом положении юридических лиц и граждан, тем самым защищая их от противоправных намерений и действий.

Чем выше уровень защиты этой информации, тем больше доверие к кредитору и кругу его потенциальных клиентов. Известные швейцарские банки славятся безоговорочной безопасностью информации о вкладах и транзакциях клиентов, что является важным условием обеспечения стабильности их работы и, возможно, благополучия этого небольшого европейского государства.

Надеюсь, что исправление ошибок в действующем законодательстве, а также эффективное правовое регулирование в будущем помогут выйти на этот уровень или максимально приблизиться к нему.

Список литературы.

[Электронный ресурс]//URL: https://pravsob.ru/referat/pravovoy-rejim-zaschityi-bankovskoy-taynyi/

1. О. М. Олейник. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999г.

2. А. А Фатьянов. Тайна как социально – правовое явление. Ее виды. // Государство и право. – М., 1998, №6.

3. А. Ю. Викулин. Банковская тайна как объект правового регулирования. // Государство и право. – М., 1998, №7.

5. Н. Н. Курмашева, Д. Б. Исаев, Н. А. Фатеев, Н. П. Черненький. Навопросы отвечает юридический департамент банка России.// Законодательство. 1999, №4.

6. Д. Гончаров. О банковской и коммерческой тайне. // Законность. 2000, №1

7. С. Карчевский. Банковская тайна: проблемы правового регулирования. // Хозяйство и право, 2000, №4.

8. П. С. Яни. Правоохранительные органы и предприниматели. – Приложение к журналу «Юридический бюллетень предпринимателя» – М.: АО «Бизнес-школа». 1997г.

9. П. Скобликов. Коммерческая и банковская тайна: проблемы правового регулирования. // Российская юстиция. – М., 1997, №11.

10. А. Ю. Никулин. Проблематика правового регулирования банковской тайны// Деньги и кредит, 1998, №7.

11. М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. – М., ВЕК, 1994г.

12. Д. Куршаков. Банковская тайна.// Закон, 1998, №2.

М. В.Ефимова Л. Г.

[2] О. М. Олейник. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999, стр. 218-219.

[3] Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право, 1997, № 6, с. 135; Никулин А. Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны // Деньги и кредит, 1998, № 7, с. 69.

[5] Сарбаш С. В. Указ. соч., с. 146.

[6] Гражданское право. Ч. 2. Обязательственное право / Под ред. В. В. Залесского. — М.: МТК «Восточный экспресс», 1988, с. 394.

[7] Агарков М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. — М.: Изд-во ВЕК, 1994, с. 152.

[8] Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право, 1997, № 7, с. 147.

[9] Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (поста­тейный) / Рук. авт. колл. и отв. ред. — доктор юрид. наук, проф. О. Н. Садиков. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», издательская группа ИНФРД-М-НОРМА, 1996, с. 430

[12] П. Скобликов. Коммерческая и банковская тайна: проблемы правового регулирования // Российская юстиция. – М.,1997г., №11.

[13] Сарбаш С. В. Указ. соч., с. 149.

[14] Под общ. ред. акад. Б. Н. Топорнина. — М.: Юрист, 1999, с. 249.

[15] Правовые про­блемы банковской тайны // Хозяйство и право, 1997, № 6, 7.

[16] Постановление Правительства РСФСР от 5 декабря 1991 года № 35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну».

[17] Вестник Банка России, 1999, № 41.

[18] Яни П. С. Правоохранительные органы и предприниматель. – Приложение к журналу «Юридический бюллетень предпринимателя». – М.: АО «Бизнес- школа». – 1997.

[19] Расскаэова Н. Ю. Еще раз об аресте денежных средств на счетах и обращении на них взыскания // Бизнес и банки, 1999, № 28, с. 2; Ахидова И. Банковская тайна и аналогия закона // Хозяйство и право, 1999, № 10, с. 98.

[20] Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Постатейный комментарий / Под общ. ред. В. И. Слома. — М.: Изд-во «Статут», 1988, с. 84.

[21] Д. Гончаров. О банковской и коммерческой тайне. // Законность. 2000, №1, стр. 52.