ГЛАВА 2. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА БЕЗАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Правовая природа и правовая основа организации безналичных расчетов в Российской Федерации
В первой главе дипломного исследования были выделены признаки безналичных расчетов, которые позволяют выделить их в ряду гражданско-правовых явлений. Одна из главных составляющих института безналичных расчетов — безналичные деньги. Рассмотрим безналичные деньги как объект расчетных правоотношений.
Вопрос о правовой природе безналичных расчетов и безналичных денег достаточно спорный. Приблизительно до середины двадцатого века юристы -ученые изучали, в основном, наличные деньги. Относительно безналичных денег, которые начали широко использоваться в гражданском обороте, были сделаны выводы о том, что такие деньги проявляются правами требования клиента к банку.
В юридической литературе даже появились различные точки зрения, целиком и полностью отрицающие объективный характер безналичных денег: «Понятие «безналичные деньги»- выдумка экономистов». А позже их назовут суррогатом.
Однако в середине девяностых годов двадцатого века в противовес господствующей точке зрения на правовую природу безналичных денег возник ее антипод — вещно-правовая теория безналичных денег и бездокументарных ценных бумаг. Ее суть заключается в следующем. Безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги имеют разнородный вещно-обязательственный правовой режим. По исконной природе они проявляются правами требования к банку. Тем не менее, в силу юридической фикции законодатели распространяют на безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги, разные способы правового регулирования вещных правоотношений.
Позже в юридической литературе наметились две основные теории, которые по-разному объясняют правовую природу безналичных денег. Одни учёные признают за ними вещно-правовое начало, другие, наоборот — считают, что безналичные денежные средства имеют больше обязательственный характер. Рассмотрим последовательно обе теории.
Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации закреплены финансовым и гражданским законодательством.
Именно во время принятия второй части Гражданского кодекса Российской Федерации в правовой литературе обозначились две вышеуказанные основных теории, разъясняющие правовую природу безналичных расчётов. Некоторые юристы признавали вещно-правовое начало безналичных денег. Автором этой теории является Людмила Александровна Новоселова. Она считает, что безналичные деньги — право требования клиента к банку, и носит оно обязательственный характер.
Расчеты чеками реферат гражданское право
... на счет чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчетов. Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег 1.2 Содержание чека В тех странах, в которых существует специальное ... же значительно сближает эти два института, так как теория передачи прав на покрытие займа из вексельного права. А в Германии анализ положений германского чекового закона, а ...
Другие считали, что безналичные денежные средства имеют прежде всего обязательственный характер. Людмила Георгиевна Ефимова, наоборот считает, что «если исходить из того, что безналичные деньги — только обязательство банка предоставить клиенту наличные деньги … придется признать, что банк может возложить на себя обязательство выплатить клиенту наличные деньги в какой угодно сумме, причем ее предельный размер не ограничен».
Оксана Михайловна Олейник, анализируя понятие законного платёжного средства, утверждает, что «может сложиться безвыходная ситуация, когда «контрагент по любому договору может не согласиться на платежи в безналичной форме, а для платежей наличными существуют нормативные ограничения…».
Иными словами производилось отождествление, что безналичные деньги являются законным платёжным средством. Таким образом, безналичные деньги действительно выполняют функции денег, таковыми не являясь, кроме того, судебная практика исходит из того, что денежное обязательство считается надлежащим образом, исполненным в момент зачисления денег на счёт контрагента по договору.
Гражданское законодательство не проводят исключительной разницы между безналичными и наличными расчётами. Согласно статье 218 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации деньги (как наличные, так и безналичные) названы в числе объектов гражданских прав, значит и относит к вещам. Вместе с тем, вещи — это наличные деньги, т.е. монеты и банкноты, а когда денежные средства отдаются клиентом в кассу банка для зачисления на личный расчётный счёт, право собственности на указанные деньги трансформируется в обязательство банка. В статье 235 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации указано, что право собственности оканчивается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом. В части второй статьи 218 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации прописано, что право собственности на имущество, имеющееся у собственника, может быть приобретено иным лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Таким образом, именно договор банковского счета необходимо рассматривать как одно из оснований отчуждения и соответствующего приобретения банком права собственности на наличные денежные средства и возникновения, поэтому же договору у клиента прав требования к банку. Если же денежные средства зачисляются на счёт в изначально безналичной форме, то, опять же, в силу договора банковского счёта (вклада) у клиента возникает право требования.
Учёные, которые признают безналичные денежные расчёты деньгами, признают за ними вещное начало. Они относят безналичные денежные средства, как было рассмотрено выше, к вещам посредством фикции. Однако Нерсес Осипович Нерсесов считал, что фикция вообще ведёт к ложному и ошибочному представлению понятий, что она даёт основание к признанию того, чего нет в действительности. Фикция имеет место там, где к данным фактическим отношениям применяются чуждые их природе юридические начала; чрез неё впервые возникает право. Вместо того, чтобы создать для новых гражданских отношений согласные с их природой юридические правила, при посредстве фикции обсуждают их по существующим уже нормам. Фикция предполагает две неравные величины равными, два разнородных отношения тождественными.
Ревизия и аудит денежных средств в кассе
... и контроля денежных средств; разработать предложения по совершенствованию учета и внутрихозяйственного контроля денежных средств. 1. Значение, задачи ревизии денежных средств в кассе Организации располагают денежными средствами, необходимыми для их финансово-хозяйственной деятельности. Денежные средства в основном ...
Таким образом, изначально право собственности, по крайней мере, со стороны клиента, на безналичные денежные средства существовать не может.
Все же, если признавать за безналичными деньгами вещное начало, то в случае нарушения прав собственника, он должен пользоваться в индикационными средствами защиты. В части третьей статьи 302 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации указано, что деньги, а также ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя.
Таким образом, чтобы возвратить собственные деньги собственнику всё равно нужно будет прибегнуть к обязательственным способам защиты, отталкиваясь от договора банковского счёта и тех обязанностей, которые банк несёт перед клиентом. Притом, что иск будет уже предъявлен не к держателю «собственности» клиента, а прямо к банку. Значит, что механизм защиты вещного права сюда не распространяется.
Другим доказательством того, что безналичные деньги нельзя относить к вещам может служить традиционная концепция залога. В соответствии с частью 1 статьи 336 Гражданского кодекса Российской Федерации предметом залога может быть всякое имущество, в том числе, вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, а именно, требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Исходя из этого, не возникает препятствий для залога безналичных денег, так как статьёй учитываются и вещи, и имущественные права (требования).
Однако, в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 21.01.2002 № 67«Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм о договоре, о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами» указывается, что залог — это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.
Существенным признаком договора о залоге выступает возможность реализации предмета залога. Денежные средства, в особенности в безналичной форме, этим признаком не обладают. В связи с вышеизложенным, а также исходя из сути залоговых отношений, денежные средства не могут выступать предметом залога.
Поэтому обратимся к статье 168 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, в силу которой сделка, нарушившая требования закона (иного правового акта), является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки, а сделка, нарушающая требования закона (иного правового акта) и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.
Неосновательное обогащение в современном российском гражданском праве
... / С.С. Алексеев - М.: Статут, 2010. - С 211-214. Обязательствам вследствие неосновательного обогащения посвящена глава 60 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) ...
Подводя итог, вышеизложенным аргументам сделаем некоторые выводы. Позиция о вещно-правовой природе безналичных денег противоречит положениям Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в котором деньгами называются только монеты и банкноты, эмитированные Центральным банком России выпуск других денежных единиц, и выпуск денежных суррогатов запрещаются.
Основание возникновения безналичных расчетов как правоотношений выражается в наступлении установленных юридических фактов. Например, для вексельных расчетов подобными фактами выступают выдача векселя и наступление срока платежа, который указан в тексте векселя. Для безналичных расчетов при участии банков этим обстоятельством выступает заключение договора банковского счета и, в соответствии с его условиями выдача, поручения банку о распоряжении деньгами. Роль такого распоряжения согласно статье 8 Гражданского кодекса Российской Федерации также могут выполнять:
- судебные решения, обязывающие одну из сторон судебного разбирательства выплатить второй стороне установленную сумму, ее перевод выполняется в порядке безналичных расчетов;
- неправомерные действия, результатом которых является причиненный вред или произошло неосновательное обогащение третьих лиц (к примеру, вследствие неправильного перечисления денег на расчетный счет иного получателя);
- наступление определенных событий, с которыми связана обязанность выполнить, денежное обязательство (к примеру, наступление сроков уплаты налоговых платежей в бюджет или во внебюджетные фонды, оплата страхового взноса или осуществление иного планового платежа (кредитного);
- акты государственных органов, в том числе в случае наложения взыскания на основе ненормативного административного акта.
Таким образом,
Безналичные расчеты выступают сложным составом имущественных и организационных правоотношений, который регулируется нормами разных отраслей российского права: конституционного, гражданского, административного и финансового.
Согласно пункту «ж» статьи 71 Конституции Российской Федерации финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки отнесены к предмету ведения Российской Федерации.
Порядок исполнения безналичных расчетов, а также требования к оформлению расчетных документов установлены частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации и другими федеральными законами, а также выпущенными в соответствии с законодательством банковскими правилами.
В Гражданском кодексе Российской Советской Федеративной Социалистической Республики 1964 года вопросы, которые связанны с применением безналичных расчетов, детально не регулировались, а были объектом банковских правил.
Результатом работы по подготовке новой редакции Гражданского кодекса Российской Федерации стал и перечень правил, которые регулируют расчетные отношения, объединенных в отдельную главу 46 указанного законодательного акта. Если говорить о банковских правилах, то они могут содержаться в нормативных актах Центрального банка, которые издаются, лишь в случаях, предусмотренных Гражданского кодекса Российской Федерации и иными федеральными законами.
Но с введением в 1996 году Гражданского кодекса Российской Федерации (части второй) безналичные расчеты начинают регулироваться банковскими правилами лишь постольку, поскольку это предусмотрено Гражданским кодексом или в иным законом (в первую очередь в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности») и в части, которая не противоречит положениям Гражданского кодекса.
Система сертификации средств защиты информации в Российской Федерации ...
... оказание услуг в области защиты гостайны (в части техзащиты информации); на работы, связанные с созданием СКЗИ; - на деятельность по разработке или производству СКЗИ. Лицензирование деятельности по технической защите конфиденциальной информации., Лицензирование деятельности в области защиты информации 3.6. ...
При подготовке главы 46 Гражданского кодекса учитывались, и некоторые нормы международных банковских правил, деловых обычаев, используемых в международной банковской практике: Унифицированные правила по инкассо коммерческих документов, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, положения Единообразного закона о чеках. Принимался во внимание опыт, который был накоплен в ходе применения подзаконных актов и практики арбитражных судов по разрешению определенных споров.
В статье 861 установлено, что безналичные расчеты — это способ расчетов, который связан с возникновением обособленных от основного договора расчетных отношений между стороной по договору и кредитной организацией по поводу осуществления расчетов путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя.
Как уже было сказано, основание безналичных расчетов есть сложный юридический состав, содержащий, во-первых, договор о передаче товаров или требование закона и, во-вторых, договоры об обслуживании клиентов банками или иными кредитными организациями (договор банковского счета, банковского вклада, об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и другое).
Глава 46 Гражданского кодекса не содержит полного перечня форм расчетов, которые возможно использовать участникам безналичных расчетов, а ограничивается лишь регулированием: расчетов платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Две стороны основного обязательства вправе избирать любой из имеющихся способов расчетов. Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов.
Однако, по смыслу части 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.
Под формой безналичных расчетов принято понимать предусмотренные нормами права либо банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Указанные способы разнятся условиями предоставления средств в распоряжение получателя, видами расчетных документов, порядком документооборота.
К иным формам безналичных расчетов можно отнести электронные формы расчетов, расчеты банковскими картами, переводы денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, плановые платежи (открытый счет), почтовые переводы и другие. К примеру, согласно статье 16 Федерального закона «О почтовой связи»оператор почтовой связи обязуется осуществить почтовый перевод денежных средств по заданию отправителя по адресу, указанному отправителем, и доставить их адресату.
Немало важным новшеством законодательства стало право сторон, которые заключают соглашения в области расчетов, определять отношения, опираясь не только на законы и банковские правила, но также и на обычаи делового оборота, используемых в банковской практике.
Как правило, конкретная форма расчетов, способ платежа предусматриваются сторонами в договоре. Она может определяться видом товара, спросом и предложением на него, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов и другое. Настоящий выбор также обусловливается соотношением времени поставки товара и его оплаты. Необходимо отметить также, что нормы статей 861 и 862 применяются к право-отношениям в независимости от того, выполняются ли расчеты платежными поручениями, аккредитивами и так далее. Не имеет никакого значения и то условие, в качестве кого (получателя денег или плательщика) выступает какой-либо гражданин.
Понятие и виды расчетов
... о безналичных расчетах в Российской Федерации, в рамках находящихся на счете денежных средств, если другое не прописано в договоре, ... расчетов. А также труды отечественных авторов в данной области. Теоретической основой работы являются труды отечественных специалистов в области банковского права, гражданского права и финансового права, затрагивающие такие аспекты, как понятие и виды расчетов. В ...
Также Гражданский кодекс, в сравнении с правилами для банков, расширил возможности сторон при исполнении безналичных расчетов устанавливать права и обязанности по собственному усмотрению. К обычаям делового оборота, которые используются в банковской практике, можно отнести нормативные акты, которые не имеют соответствующую силу, но применяются в силу сложившихся банковских традиций и пробелов в законе акты Госбанка Союза Советских Социалистических Республик и Внешторгбанка Союза Советских Социалистических Республик.
Одним из источников регулирования безналичных расчетов является банковский обычай. Для установления наличия банковского обычая необходимы те же критерии, что и для установления наличия делового оборота: наличия сложившегося, постоянного, достаточно определенного в своем содержании; широко применяемого; не предусмотренного в банковской сфере правила поведения.
В Федеральных законах, регламентирующих организацию безналичных расчетов содержатся нормы, конкретизирующие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации.
Организация денежного обращения на территории Российской Федерации осуществляется Центральным Банком России. Согласно статье 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает правила осуществления расчетов и правила проведения банковских операций в Российской Федерации.
Банк России издает в пределах своей компетенции подзаконные акты. Среди подзаконных актов, которые регулируют безналичные расчеты, ведущее место занимают, безусловно, нормативные акты Центрального Банка России. Указанные правила издаются в виде положений, инструкций и указаний.
Положением о платежной системе Банка Россииустановлены порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России и применяемые формы безналичных расчетов. Указано, что кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, для осуществления перевода денежных средств должна иметь в Банке России один корреспондентский счет.
В Положении о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П, утвержденных Банком России 19.06.2012 года, установлены правила осуществления переводов денежных средств Банком России, кредитными организациями в валюте Российской Федерации и на территории Российской Федерации. Согласно указанному положению Банк России и кредитные организации реализовывают перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках установленных законодательством форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, которые составляют плательщики, получатели денежных средств, а также лица, органы, имеющие право в соответствии с законом предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками.
Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №
... и безналичных расчетов с юридическими лицами 1.1 Экономическая сущность и принцы и безналичных расчетов Безналичный денежный оборот – часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем перечисления платежей по банковским счетам. Организация денежных расчетов с использованием безналичных ...
В соответствии с этим перевод средств осуществляется в следующих формах безналичных расчетов:
1) расчеты платежными поручениями (в этом случае банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика);
2) расчеты по аккредитиву (в этом случае банк, который действует по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется исполнить денежный перевод получателю средств при условии представления получателем денежного перевода документов, предусмотренных аккредитивом и доказывающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива);
3) расчеты инкассовыми поручениями (применяются при расчетах по инкассо в случаях, которые предусмотрены договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств);
4) расчеты чеками;
5) в расчетах в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) (в этом случае оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств, с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств);
6) расчеты в форме перевода электронных денежных средств.
Перевод денег при применении платежных поручений, инкассовых поручений, платежных требований в случае использования сервиса срочного перевода осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Положением Банка России «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
В последнее время в банковской практике набирают все большую популярность электронные формы безналичных расчетов. При этом расчеты осуществляются при помощи телекоммуникационных систем связи, документооборот при этом сведен к минимуму.
Помимо этого, в качестве автономной формы безналичных расчетов рассматриваются платежные банковские карты. Кредитные карточки банков применяются для приобретения товаров и услуг с использованием кредитной линии (кредитовые карточки), а также для получения наличных денег в банкоматах. В соответствии с Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с их использованием № 266-П, утвержденных Банком России 24.12.2004 года, установлен порядок выдачи платежных банковских карт на территории Российской Федерации кредитными организациями и особенности реализации ими операций с платежными картами, эмитентом которых может быть кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация.
Согласно вышеназванному Положению банки и кредитные организации вправе осуществлять выпуск банковских карт, держателями которых могут выступать физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, следующих видов:
7) расчетных (дебетовых) карт как электронных средств платежа, используемых для совершения ее держателем операций в пределах расходного лимита (денежных средств клиента, находящихся на банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафта)).
Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ
... процессе ее осуществления, являются денежными, качество организации финансовой системы во многом зависит от установленного порядка их правового регулирования. Именно поэтому при ... возможность признания по формальным основаниям иных форм расчетов, за исключением традиционных (аккредитивы, инкассо, чеки, платежные поручения). Именно поэтому признание возможности по использованию электронных денег при ...
8) кредитных карт, как электронных средств платежа, используемых для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, переданных кредитной организацией — эмитентом клиенту в границах предоставленного расходного лимита согласно условиям кредитного договора.
9) предоплаченных карт как электронных средств платежа, используемых для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы, предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации — эмитенту.
Установлено также, что выпуск банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц выполняется кредитной организацией на основе договора, который предусматривает совершение расчетных действий при использовании банковских карт.
Предоставление банком или кредитной организацией средств клиентам для безналичных расчетов по операциям, которые совершаются с применением кредитных карт, исполняется при помощи зачисления соответствующих средств на их банковские счета, и без использования банковского счета клиента, если это было предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в рублях физическим лицам, а в иностранной валюте — физическим лицам, которые являются нерезидентами. Документом-подтверждением выдачи кредита без использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр операций, если иное не предусмотрено кредитным договором.
Центральным Банком России установлено, наличные расчеты в российской валюте или иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов. Расчеты, сумма которых превышает указанную сумму производится в безналичном порядке. Таким образом, определение предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами само по себе не нарушает свободного перемещения денежных средств, так как не лишает юридические лица возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом.
Не меньшее значение при осуществлении безналичных расчетов имеет Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». В статье 31 Федерального закона указано, что кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Центральным Банком России. А при отсутствии указанных правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой. Осуществление расчетов при осуществлении международных операций — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Федеральный закон «О национальной платежной системе»установил правовые и организационные основы национальной платежной системы в Российской Федерации, урегулировал порядок оказания платежных услуг, в том числе реализации перевода денежных средств, применения электронных средств платежа и другое. Указанный Федеральный закон содержит соответствующий понятийный аппарат, в том числе определяет значение понятий «платежная система», «электронное средство платежа», «перевод денежных средств» и так далее.
Правовое регулирование безналичных расчетов
... безналичным расчетам не должен превышать: два операционных дня в пределах территории субъекта Российской Федерации; пять операционных дней в пределах территории Российской Федерации. Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств ...
Национальной платежной системе дано определение как совокупности операторов по переводу средств (в том числе операторов электронных денежных средств) банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с действующим законодательством, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры. Все они названы субъектами национальной платежной системы.
Согласно статьи 5 рассматриваемого закона, перевод средств реализовывается в различных формах безналичных расчетов путем зачисления определенной суммы средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю наличных денег или учета денежных средств, в пользу получателя средств, при переводе электронных денежных средств без открытия банковского счета. Федеральным законом установлены некоторые особенности перевода денежных средств:
1) по требованию получателя средств осуществляется перевод денежных средств (на основании договора с плательщиком оператор по переводу денежных средств выполняет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств);
2) при исполнении перевода электронных денежных средств (в форме перевода электронных денежных средств, клиент представляет, денежные средства оператору электронных денежных средств на основе, договора, который был с ним заключен).
Кроме того, анализируемый Федеральный закон определил не только субъектов национальной платежной системы, но и требования к их деятельности, требования к их организации и функционированию платежных систем.
В определенных случаях, законом хозяйствующий субъект должен использовать контрольно-кассовую технику в соответствии с Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Кроме того, указанный Федеральный закон, определяет требования к платежным терминалам и банкоматам — устройствам для осуществления в автоматическом режиме операций, в том числе по безналичным расчетам, расчетов с применением платежных карт, передачи распоряжений кредитной организации о реализации расчетов по поручению клиентов по их банковским счетам и для составления документов, которые подтверждают передачу надлежащих распоряжений.
Особенности осуществления расчетов лицами, признанных банкротами, установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Порядок использования иностранной валюты в качестве платежного средства при осуществлении безналичных расчетов в Российской Федерации устанавливается Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Документы, на основании которых осуществляются операции по расчетам, оформляются либо на бумажном носителе, либо, в определенных случаях, в виде электронного платежного документа. Электронный платежный документ должен быть подписан электронной цифровой подписью с соблюдением требований Федерального закона «Об электронной подписи».
Положения административного права устанавливают ответственность за административные правонарушения в сфере денежной системы, в основном в процессе денежного обращения. Соответствующие составы административных правонарушений и виды наказаний установлены в главе 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.В частности, неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влекут наложение административного штрафа. Административным кодексом установлено, что штраф для должностных лиц составляет от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, для юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
В качестве одного из регуляторов расчетных правоотношений называют Высший Арбитражный Суд. Формы его участия выражаются в решениях по отдельным делам, постановлениях Пленума Высшего Арбитражного Суда, информационных письмах и обзорах.
Таким образом,
Подводя итог второй главе, сделаем следующие выводы. Безналичные расчеты имеют обязательственную правовую природу, их правовое регулирование носит комплексный характер. Вступление субъектов в данные правоотношения связаны с наступлением определенных юридических фактов. Это договор о передаче товаров или требование закона и, во-вторых, договоры об обслуживании клиентов банками или иными кредитными организациями (договор банковского счета, банковского вклада, об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и другое).
Форма безналичных расчетов это предусмотренный нормами права либо банковской практикой способ перевода денежных средств через кредитные организации. Формы расчетов отличаются условиями предоставления средств, в распоряжение получателя, видами расчетных документов, порядком документооборота. В Гражданском кодексе урегулированы расчеты платежными поручениями, аккредитивами, инкассо и чеками.
Безналичные расчеты выступают сложным составом имущественных и организационных правоотношений, который регулируется нормами разных отраслей российского права: конституционного, гражданского, административного и финансового. Центральное место в регулировании безналичных расчетов занимает Гражданский кодекс Российской Федерации. Именно в Гражданском кодексе раскрываются основные положения четырех форм расчетов – расчетов платежными получения, аккредитивами, инкассо и чеками.
Всего в настоящее время действуют более десяти федеральных законов, регулирующих безналичные расчеты. Значимую роль в регулировании безналичных расчетов играют именно подзаконные акты, поэтому уяснить нормы гражданского законодательства в отрыве от них невозможно. Кроме того, зачастую некоторые подзаконные акты понятны лишь профессионалам с экономическим или бухгалтерским образованием. Это является существенным недостатком действующего законодательства.
