Расчетно-кассовое обслуживание юридич. и физических лиц

Реферат

3. Валютно-обменные операции с участием физических лиц

Валютно-обменные операции с физическими лицами, которые предусматривают расчеты в наличной форме, проводятся только в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с физическими лицами, которые предусматривают расчеты в безналичной форме, проводятся только в банковских кассах.

Курс приобретения, реализации, конверсии иностранной валюты устанавливается до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы на основании распоряжения банка, которое заверяется подписью, где указывается дата и время установления, наименование валют, с которыми банк будет совершать валютно-обменные операции. В течение рабочего дня уполномоченные банки имеют право изменять установленные обменные курсы. Курс валюты определяется с учетом спроса и предложения на рынке валюты (9, с.176).

Банк проводит операции по купле-продаже валюты на внутреннем рынке (купля-продажа иностранной валюты с оплатой в национальной денежной единице и купля-продажа валюты одного иностранного государства с оплатой в валюте другого иностранного государства).

Прием платежей от физических лиц в наличной иностранной валюте для зачисления на счета бенефициаров производят по требованиям валютного законодательства на основе документов, которые подтверждают право физического лица на осуществление платежа (копии договоров, актов приема-передачи, счетов-фактур и прочих) и заявления на взнос наличной иностранной валюты.

В случае если в соответствии с валютным законодательством, бенефициар имеет право получать платежи от физических лиц в иностранной валюте на основании разрешения Банка России на осуществление операций за иностранную валюту, то копия данного разрешения должна представляться бенефициаром в банк при заключении договора на прием платежей от физических лиц в иностранной валюте. В случае отсутствия данного договора копия разрешения Банка России на прием иностранной валюты в пользу бенефициара предоставляется плательщиком при осуществлении платежа.

Наличная иностранная валюта принимается в кассу отделения после осуществления проверки в соответствии с валютным законодательством, правомерности приема платежа от физического лица в наличной иностранной валюте в пользу бенефициара (визирования заявления на взнос наличной иностранной валюты) ответственным исполнителем отделения, на которого возложена данная функция.

12 стр., 5881 слов

Валютные рынки и валютные операции коммерческих банков

... отношений по операциям купли-продажи иностранных валют и платежных документов в иностранных валютах [11], предметом являются валютные операции коммерческих банков. ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА ВАЛЮТНОГО РЫНКА 1 Сущность валютного рынка Валютные рынки - рынки, где совершается купля-продажа иностранных валют на национальную ...

Прием наличной иностранной валюты в кассу отделения производится по приходному валютному ордеру, оформленному в соответствии с требованиями, и платежному поручению физического лица. Приходный валютный ордер и платежное поручение оформляется в трех экземплярах. Два экземпляра приходного валютного ордера и платежного поручения вместе с заявлением на взнос наличной иностранной валюты и документами, подтверждающими право перевода платежа, третей экземпляр ордера, удостоверенный печатью кассы, и третий экземпляр платежного поручения выдается плательщику в качестве подтверждения внесения им наличной иностранной валюты в кассу банка.

Прием платежей от физических лиц в наличной иностранной валюте в уплату платежей по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, осуществляется по приходному валютному ордеру, оформленному в двух экземплярах. Один экземпляр ордера в составе ежедневной отчетности передается в банк, второй экземпляр ордера, удостоверенный печатью кассы банка, выдается плательщику в качестве подтверждения внесения им наличной иностранной валюты в кассу.

Принятая в течение банковского дня наличная иностранная валюта формируется и упаковывается в установленном порядке.

В конце банковского дня вся иностранная валюта передается заведующему кассой под роспись в контрольном листе принятых и выданных ценностей вместе с реестрами купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, приходными валютными ордерами и отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Заведующий кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными валютными ордерами, отчетной справкой, подписывает ее.

2.

4. Пластиковые карточки как перспективная форма расчетов населения

Банковская пластиковая карточка (представляет собойперсонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством РФ (7, с.296).

В зависимости от того, кто является владельцем карт-счета, различают:

личную карточку — карточку, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом — клиентом:

корпоративную карточку — карточку, которая позволяет ее держателю производись операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем — клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточки осуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента, данная доверенность может не представляться.

Карточка — платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством РФ.

Использование карточки — совершение держателем с применением карточки либо ее реквизитов действий, в результате которых осуществляются безналичные расчеты и выдача наличных денежных средств с отражением данных операций по карт-счету, а также предоставляются держателю различные информационные и иные услуги в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками.

20 стр., 9592 слов

Ревизия операций по счетам в банке

... и полить рекомендации по их исправлению и недопущению в будущем. Целью данной курсовой работы является исследование методики проверки операций на счетах в банке. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие ...

Существуют дебетовые и кредитные пластиковые карточки.

Дебетовая карточка — карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете (текущем (расчетном) счете, счете по учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем карт-счета (текущего (расчетного) счета, счета для расчетов карточками) (4, с.358).

Кредитная карточка — карточка, при использовании которой операции производятся по карт-счету (счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя) в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета.

Минимизация налично-денежного оборота — это тенденция мировой банковской системы, основанная на беспрецедентном развитии вычислительной техники в последние десятилетия. Суть минимизации заключается в том, чтобы по возможности снизить количество наличных денег на рынке страны с помощью развития электронных платежных систем. Стремительное развитие электронных платежных систем (банкоматы, инфокиоски, платежные терминалы и т. д. ) делает возможным в недалекой перспективе резкое сокращение (в разы) количества и объема операций с наличностью. Банк играет в данном обстоятельстве ключевую роль, поскольку располагает для этого не только материальной базой, но и квалифицированными кадрами.

Сосредоточение в своих руках наибольшего количества платежей, как юридических лиц, так и населения взаимовыгодно и форм такого обслуживания достаточно много. Самым перспективным видом безналичных расчетов автор считает «электронные деньги», однако возможности бумажных носителей тоже пока не исчерпаны. Конечно же, такие формы безналичных расчетов, как платежные поручения, чеки, аккредитивы еще будут существовать какое — то время, однако уже сейчас эти формы исчерпали свои возможности и постепенно уходят в прошлое.

На современном этапе банкам необходимо развивать такой вид безналичного расчета как пластиковая карточка и сетевые платежные системы. При этом стоит помнить, что пластиковая карточка позволяет юридическим лицам практически полностью перейти на безналичный расчет заработной платы, что существенно облегчает проведение таких операций.

Использование пластиковых карточек дает ряд преимуществ. Во-первых, это сокращение оборота наличных, во-вторых, с использованием пластиковых карточек банк реализует проекты по организации автоматизированной системы распределения и выплаты денежных поступлений (заработной платы, премий, стипендий, материальной помощи и пр.) работникам предприятий республики. Процедура выплаты сводится к переводу общей суммы единым платежом на счет в банке и предоставлению ведомости в филиал банка. После этого в течение одного дня банк производит распределение средств на личные счета работников. Предлагаемый проект позволяет избавиться от проблем, связанных с получением, доставкой и хранением наличных денег, минимизировать кассовые операции бухгалтерии предприятия, ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни ее выдачи, избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных денежных сумм.

После зачисления средств на личные счета, пользователи этой системы могут в любой момент времени получить наличные денежные средства через сеть банкоматов и отделений банка, а также в банкоматах других банков. Банки страны ведут активную работу по созданию сети банкоматов и устанавливают банкоматы двух типов: уличные и внутренние. Банк предлагает бесплатно открыть личные счета в белорусских рублях с бесплатным их обслуживанием (https:// , 19).

9 стр., 4016 слов

Безналичные расчеты понятие, происхождение, правовая природа. Часть

... правовую природу безналичных расчётов. Некоторые юристы признавали вещно-правовое начало безналичных денег. Автором этой теории является Людмила Александровна Новоселова. Она считает, что безналичные деньги — право требования клиента к банку, ... силу договора банковского счёта (вклада) у клиента возникает право требования. Учёные, которые признают безналичные денежные расчёты деньгами, признают за ...

Для проведения операций по счетам также бесплатно предоставляются карточки Международной платежной системы EUROСАRD/МАSТЕRСАRD, CIRRUS/MAESTRO. Личный банковский счет и пластиковые карточки позволяют работникам предприятия (организации) оперативно получать заработную плату в любое время через сеть банкоматов, в банках, оптимально использовать денежные средства, получая выписки по состоянию счета в банкоматах и, при необходимости, получать полную информацию о ежемесячном движении средств по счету. Кроме того, банк начисляет проценты на остатки средств на счетах. Обладатель карточки может рассчитываться за покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса, принимающих карточки к оплате, по согласованию с банком получить возможность пользоваться ежемесячным кредитным лимитом.

Заключение

Привлечение в банки юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание вызвано тем, что денежные средства, которые находятся на банковском счете, являются привлеченными средствами коммерческого банка, в соответствии с объемом которых происходит его коммерческая деятельность.

Банковские счета представляют собой расчетные, текущие счета в валюте РФ и иностранной валюте и другие счета в банках, которые открыты на основе договора банковского счета в порядке, определенном законодательством РФ, на которые будут зачисляться и с которых буду расходоваться деньги субъектов хозяйствования.

Текущие счета также открываются хозяйствующим субъектам, которые не занимаются предпринимательством. Они необходимы им для проведения расчетов по установленным целям. Текущие счета можно использовать для зачисления выручки от продажи товаров, проведения расчетов с поставщиками и подрядчиками, с бюджетом по налогам и приравненных к ним платежам; с работниками предприятий по заработной плате.

Прием наличных рублей у физических лиц в кассу учреждения банка проводят по следующим документам: объявлению на взнос наличными, извещению; комплекту квитанций; приходному кассовому ордеру.

Прием наличной иностранной валюты от физических лиц в кассу учреждения банка осуществляется по приходному валютному ордеру.

Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в кассу учреждения банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру.

Альтернативой кассовых расчетов с физическими лицами и наиболее перспективной формой являются пластиковые карточки.

Список литературы , Жукова И. П., Г. Г. Коробова, Г. Н. Деньги, Л. П. Банковское, А. И. Деньги, В. А. Основы, О. И. Лаврушина, И. П. Банковское, С. П. Деньги, А. А. Деньги

Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Дело и Сервис, 2006. — 384с.

А. В. Банковские, А. С. Деньги, Е. В. Банковские

Тарасова Г. М. банковское дело: Конспект лекций. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. — 221с.